Передача гаража в собственность с минимальной оплатой налогов

Налог с продажи гаража в 2020 году: платить или нет?

Передача гаража в собственность с минимальной оплатой налогов

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов.

Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки.

Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.  

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей.

Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч.

Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки.

Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты.

  При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы).

Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки.

Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Какие требуются документы

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Основные нюансы

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

  1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
  2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально  получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
  3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается). 

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-garazha

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Передача гаража в собственность с минимальной оплатой налогов
2. На арендованной земле арендатор построил гаражи и продал покупателям гаражи. Покупатели платят налоги за гаражи, земля под гаражами и дороги арендованы арендателем, кто должен следить за состоянием дорог, если не был организован гаражный кооператив.

2.1.

пока договор аренды не оформлен на новых владельцев гаражей, то за состояние дорог и земельных участков отвечает прежний арендатор по договору аренды с администрацией. В будущем вам лучше обратиться в администрацию, чтобы уже с вами заключили договор аренды земли, лучше сформировать гаражный кооператив.

Чтобы легче было оформить аренду земли.

3. Хочу продать долю гаража так как со вторым собственником, не нашли точки соприкосновения. Стало ясно, что им этот гараж нужен, но очень хотят с экономить. Гараж 18 квм. Стоимость на рынке недвижимости от 900000 тысяч рублей. Старобицевская улица, крытый подземный охраняемый. Через договор дарения на долю, за минусом налога на дарение, можно продать?

3.1. Статья 250 ГК РФ вам в помощь, а далее через нотариуса продаёте долю (за бесценок) третьим лицам. Дарение – безвозмездная сделка.

3.2. Ольга, дарение может быть оспорено. Лучше всего с предложением купить им эту долю.

3.3. Можно либо продать, известив об этом второго сособственника, предложив ему купить 1/2 долю, либо подарить без уведомления сособственника. Все налоги оплачиваются после совершения сделки в следующем году.

4. Нужно ли приватизировать гараж? Какой налог с него платить? Можно же продать его без приватизации?

4.1. Марина, продать вы можете только то, что вам принадлежит на праве собственности.
Поэтому перед продажей необходимо оформить право собственности.

5. Хочу продать гараж в ГСК с долевым земельным участком. Как правильно оформить сделку? Могу ли я передать землю на безвозмездно основе? Или её нужно оформлять на отдельном договоре КП. И с точки зрения налогов как скажется, спасибо.

5.1. Можно оформить договор дарения, если близкому родственнику, то он ничего не будет платить.
С уважением.

6. Гараж оформлен на меня. Развелись 7 лет назад. При разделе он достался бывшей супруге. Не переоформляла. Я 7 лет плачу за него налоги. Ремонтирую и пользуюсь им.Могу ли я его продать?

6.1. Не советую, поскольку имеется решение суда о передаче гаража вашей супруге. Таким образом, после продажи, она имеет право, правда по суду потребовать передачи ей денежных средств, а там как суд посмотрит.

7. Месяц назад, приватизировал гараж, сейчас хочу продать, какие буду платит налоги, я пенсионер.

7.1. С суммы менее 1 миллиона рублей, ндфл платить не нужно. По какой цене будете продавать гараж?

8.1. Ставка платежа составляет 13 % от стоимости, уплаченной покупателем. Она применяется в отношении всех резидентов РоссииПорядок исчисления и внесения необходимой суммы в бюджет предполагает самостоятельные действия продавца. Он обязан самостоятельно выполнить расчет, составить декларацию и перечислить средства в бюджет

Налоговым периодом выступает год, в котором состоялась сделка. Декларация направляется не позднее 30 апреля, а налог должен быть перечислен до 15 июля следующего за продажей ода.

9. Купил металлический гараж за 60 000, перестроил в кирпичный, зарегистрировал на прежнего владельца и продал по доверенности за 550 000 р. , кто платит налог? Кадастровая стоимость гаража 589175.55

9.1. Михаил!
Поскольку гараж был оформлен на прежнего владельца, следовательно, налог на доход от продажи гаража возник у него. Налог составит 13% с 300 000 руб. (550 000-250 000 налоговый вычет)

10. Оформил свой гараж в собственность в 2017 г кадастровая стоимость гаража 610000 продал я его за 295000 какой налог я заплачу?

10.1. Учитывая, что вы продали гараж по цене ниже 70% его кадастровой стоимости, ваш доход будет принят равным 70% кадастровой стоимости (427.000 рублей). Вот с него вам и придется заплатить налог.

11. Приобрел гараж в подземном паркинге по договору дарения от близкого родственника – не прошло 6-ти месяцев хочу его продать! Какие риски по налогам?

11.1. Если Вы продаете до истечения трех лет с момента оформления договора дарения, то налог на доходы составит 13%

12. Если я продам гараж по генеральной доверенности какие могут возникнуть проблемы с оплатой аренды земли и ежегодного налога?

12.1. Понятия генеральная доверенность в ГК РФ – не существует. Продайте гараж, если на него имеются документы (регистрация в ГРН…) по договору КП, Когда сделку КП зарегистрируют в Росреестре аренду и налог будет платить новый собственник.

13. От отца остался в наследство гараж в ГСК (отец умер в 2012 году) С 2012 года я плачу все взносы за гараж. В 2018 был суд по признанию меня наследником гаража, сейчас оформляю право собственности, собираюсь гараж продать. Должен ли я платить налог 13%,ведь фактически с 2012 года я являюсь владельцем?

13.1. Нет, не должны, на это счет были соответствующие разъяснений ИФНС.

адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

Консультация по Вашему вопросу звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России 14. Продал гараж по договору-купли продажи 8 лет назад. Отдал все документы на право собственности новому владельцу. Свой экземпляр договора купли-продажи потерял при переезде. Новый владелец гараж на себя не переоформил, и в налоговой он числится за мной, приходится платить налог. Гараж несколько раз перепродавался, и я не могу найти концов. Как избавиться от этого гаража?

14.1. Подписанный Вами договор купли-продажи не имеет никакой юридической силы, пока он не будет подан продавцом и покупателем на регистрацию. Соответственно, на сегодняшний день перехода права собственности не произошло и Вы как были, так и являетесь собственником гаража. Что необходимо сделать:1.

Пойти в многофункциональный центр, подать заявление и получить справку о том, что Вы являетесь собственником гаража (гос. пошлина 300 р.). 2. Вместе с участковым срезацйте замок, делайте опись находящихся там вещей и вешайте свой замок. Оставьте на двери гаража свой номер телефона.3.

Когда к Вам прибежит нынешний владелец (не собственник) гаража, выставляйте ему требование – оплата всех понесенных Вами убытков, а Вы взамен оформляете с ним и подаете договор купли-продажи.

Если нужна помощь, обращайтесь.

15. Сын подарил матери-пенсионерке гараж в 2018 году по договору дарения. Мать хочет продать его спустя полгода. Будет ли взиматься с неё налог?

15.1. В этом случае у матери-пенсионерки не будет льготы по оплату налога ст 217 НК РФ и ей придется платить налог, если стоимость продажи будет выше 1 млн руб.

15.2. Будет, если сумма сделки будет превышать 1 млн. рублей.

16. Купили в 2017 г. капитальный гараж за один миллион, но сейчас необходимо продать. Как лучше оформить, чтоб не платить налог. Продать хотим за ту же сумму. В собственности земля и гараж (капитальное строительство)

16.1. За ту же сумму налога не будет.

17. Если получить от отца по договору дарения гараж, а потом его через полгода кому-нибудь продать, то мне необходимо будет платить подоходный налог 13%? Ориентировочная стоимость гаража 1,1 млн. руб., кадастровой и другой оценки стоимости недвижимости нет.

17.1. Здесь не имеет значения по договору дарения ст 572 ГК РФ или каки то другим образом вы получили гараж Здесь значение имеет срок нахождения гаража в вашей собственности если этот срок меньше 5 лет, то вам придется платить налог Если продадите за 1,1 млн руб то можно воспользоваться налоговым вычетом 1 млн руб ст 220 НК РФ а со ста тысяч уплатите налог 13 %

18. Прошу совета. Приобрел аварийный автомобиль (очень аварийный) по дкп, машина стояла в гараже 2 года заниматься было некогда, регистрация на старом хозяине, когда прошел первый год позвонил старый хозяин и предложил оплатить налог на авто, я оплатил, сейчас прошел второй год машина сделана и продана и снята с учета старым хозяином и опять поступает предложение оплатить налог. Вопрос машину я не использовал на учет не ставил, так не послать бы мне его лесом с его налогами?

18.1. Транспортный налог оплачивается собственником транспортного средства. Именно к нему и будут все претензии ИФНС.

19. Гараж продать невозможно так как находиться на краю города а платить взносы и налоги не позволяет моя пенсия, как избавиться от него?

19.1. Вам в таком случае нужно его снести, и внести в Росреестр об этом сведения, но я думаю, что за какую то цену его все таки могут у вас взять.

20. Владел гаражом менее трех лет и продал за 285 т. р. Какой налог я буду платить. Кадастровая стоимость гаража 1 миллион рублей.

20.1. Олег!
Заявите в налоговую о применении вычета в размере 1 000 000 рублей и Вам ничего не придется платить, так как стоимость проданного имущества всего 285 тысяч рублей.

21.1. Чтобы ответить на Ваш вопрос нужно знать какой срок владения гаражом перед продажей у вас был? Сколько находится на праве собственности?

22.1. Вам необходимо оплатить налог именно с 370000 руб., подавайте налоговую декларацию в ИФНС по месту регистрации.

23.1. да, но налоговые органы при проверке могут заставить вас платить по кадастровой стоимости.

23.2. Если ниже кадастровой стоимости, то налоговая все равно взыщет с Вас.

24.1. Налог т.к. владели менее 3 лет будет 13%

25. Приходит налог на гараж, который давно продан, что делать?

25.1. Обратитесь в налоговую службу.

26. Продал гараж за 250000 рублей Нужно сдать НДФЛ-3, сколько будет налог?

26.1. Если срок владения на праве собственности не превышает трех лет, то налоговая база будет исчисляться из стоимости указанной в договоре купли-продажи. При этом Вы имеете право на имущественный налоговый вычет в размере 250 т.р. из налоговой базы.

Таким образом по ставке 13% будет исчислен налог со 150 т.р. Это составляет 19,5 т.р. Налог исчисляется на основании представленной Вами декларации по окончании налогового периода (год).

Сведения в декларации указываются в соответствии с договором-купли-продажи.

27. Я продал квартиру за 1000000 р и гараж за 120000 р в 2014 году буду я платить налог.

27.1. Если имущество находилось в собственности менее 3-х лет, Вы должны были подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30.04.2015 г.
Налог платить не надо, т.к. Налоговым кодексом предусмотрены налоговые вычеты при продаже: по жилью-1000000 руб., по прочему имуществу-250000 руб. (ст.220 НК РФ)

28. Продал гараж в 1995 г.
Сегодня пришел земельный налог на гараж.

28.1. Связывайтесь с налоговой-это ошибка налоговой по базе данных.

29. Гараж продал в 1996 году.
Земельный налог под гаражом пришел сейчас.

29.1. Константин, обратитесь в ИФНС с договором купли-продажи.

30. Я получила гараж в подарок. Если я его продам, нужно ли платить налог?

30.1. Если гараж стоит более 250 000, то придется платить.

Источник: https://www.9111.ru/%D0%B3%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%B6/%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D1%8C_%D0%B3%D0%B0%D1%80%D0%B0%D0%B6_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8/

Платить налог за гараж, квартиру и дачу пенсионер не должен!

Передача гаража в собственность с минимальной оплатой налогов

В послед­нее вре­мя люди все чаще при­ва­ти­зи­ру­ют ста­рые стро­е­ния, насле­дие дав­них вре­мён: дома, хоз­по­строй­ки, вспо­мо­га­тель­ные соору­же­ния на дач­ных участ­ках, садо­вод­че­ских и ого­род­ных това­ри­ще­ствах.

Помог­ла это­му дач­ная амни­стия, закрыв­шая гла­за на пла­чев­ное состо­я­ние мно­гих стро­е­ний и на факт воз­ве­де­ния жилых домов на зем­лях сель­хоз­на­зна­че­ния. Ново­вве­де­ние кос­ну­лось и гара­жей.

Сего­дня мно­гие при­ва­ти­зи­ру­ют само­воль­но воз­ве­дён­ные на сво­ём земель­ном участ­ке гара­жи, а так­же гараж­ные бок­сы в коопе­ра­ти­вах. Реги­стра­ция соб­ствен­но­сти порож­да­ет необ­хо­ди­мость пла­тить иму­ще­ствен­ный налог.

По каким пра­ви­лам уста­нав­ли­ва­ет­ся налог на гараж в ГСК, кто дол­жен его пла­тить? Долж­ны ли пен­си­о­не­ры пла­тить налог на гараж?

Налог на гараж: когда и кому его нужно платить?

Не во всех слу­ча­ях тре­бу­ет­ся упла­та нало­га. Запом­нить нуж­но сле­ду­ю­щие акси­о­мы:

  • Пла­тить налог нуж­но толь­ко с заре­ги­стри­ро­ван­но­го в ЕГРН гара­жа, то есть гараж рас­смат­ри­ва­ет­ся как объ­ект недви­жи­мо­сти, у кото­ро­го есть соб­ствен­ник.
  • На сво­ём земель­ном участ­ке сего­дня мож­но заре­ги­стри­ро­вать по жела­нию хоть “ракуш­ку” (вопрос толь­ко — надо ли?). В ЕГРН могут пой­ти навстре­чу в рам­ках дач­ной амни­стии, так как госу­дар­ству выгод­но, что­бы люди пла­ти­ли даже за раз­ва­лю­хи и метал­ли­че­ские ржа­вые гара­жи, кото­рые изна­чаль­но не явля­ют­ся недви­жи­мо­стью, так как не име­ют фун­да­мен­та
  • Но никто не име­ет пра­ва застав­лять реги­стри­ро­вать нека­пи­таль­ное стро­е­ние — это закон! Такая реги­стра­ция — чисто доб­ро­воль­ное дело, кото­рое про­ис­хо­дит в поряд­ке исклю­че­ния в СНТ.

Заре­ги­стри­ро­вать ракуш­ку-гараж во дво­ре нель­зя ни под каким соусом! И здесь дач­ная амни­стия не помо­жет — тер­ри­то­рия дво­ра не ваша лич­ная соб­ствен­ность.

Реги­стра­цию гара­жа в ГСК име­ет смысл оформ­лять, если кусо­чек зем­ли под ним тоже оформ­лен как соб­ствен­ность, то есть её необ­хо­ди­мо выку­пить у ГСК. Но если сам коопе­ра­тив лишь арен­ду­ет зем­лю, то и про­дать он её не смо­жет. А зна­чит доку­мент о соб­ствен­но­сти на гараж по сути филь­ки­на гра­мо­та — забра­ли зем­лю у коопе­ра­ти­ва, все — вы боль­ше не соб­ствен­ник!

Кос­нём­ся это­го момен­та подроб­нее.

Почему гараж без земли не является собственностью

У соб­ствен­но­сти на зем­лю при­о­ри­тет — земель­но­му соб­ствен­ни­ку при­над­ле­жат и все построй­ки на ней.

Поче­му? Встреч­ный вопрос — а вы може­те про­дать постро­ен­ный дом (стро­е­ние) отдель­но от зем­ли? Или постро­ить свой соб­ствен­ный дом на чужом земель­ном участ­ке? Нет, конеч­но. Мож­но сдать (или взять) дом в арен­ду, посто­ян­ное или сроч­ное поль­зо­ва­ние.

Куп­ля-про­да­жа объ­ек­та недви­жи­мо­сти воз­мож­на толь­ко с земель­ным участ­ком, так как он нераз­рыв­но с ним свя­зан.

Госу­дар­ство в своё вре­мя предо­ста­ви­ло зем­лю в поль­зо­ва­ние коопе­ра­ти­вам и това­ри­ще­ствам, но не навсе­гда. Упразд­нит­ся ГСК — пра­во поль­зо­ва­ния зем­лёй у него исчез­нет, и все при­ва­ти­зи­ро­ван­ные гара­жи вновь ста­нут бес­хоз­ны­ми построй­ка­ми.

Итак, реги­стра­ция соб­ствен­но­сти про­из­во­дит­ся с одной лишь целью — побу­дить людей пла­тить нало­ги. Налог на иму­ще­ство — конеч­но, минус для соб­ствен­ни­ка, но неболь­шой. Есть в при­ва­ти­за­ции и опре­де­лён­ные плю­сы.

Гараж в собственность — а в чем плюс?

Бес­хоз­ный неза­ре­ги­стри­ро­ван­ный гараж — это посто­ян­ная угро­за для его вла­дель­ца поте­рять дан­ный объ­ект, кото­рый счи­та­ет­ся очень уяз­ви­мым.

  • Гара­жу может угро­жать снос в любой момент, (если тем более он постро­ен само­воль­но во дво­ре), под­жог, повре­жде­ние упав­шим дере­вом и т.д.
  • Застра­хо­вать бес­хоз­ную построй­ку нель­зя, а зна­чит полу­чить ком­пен­са­цию от стра­хо­вых ком­па­ний нере­аль­но. В несколь­ко луч­шей ситу­а­ции гараж­но-стро­и­тель­ные коопе­ра­ти­вы, но они были созда­ны так дав­но, что разо­брать­ся с пра­ва­ми ГСК доволь­но слож­но.

У соб­ствен­ни­ка гара­жа в ГСК суще­ству­ет воз­мож­ность сдать его в арен­ду и про­дать его.

Выгоден ли собственный гараж частному домовладельцу?

Соб­ствен­ник гара­жа на сво­ём земель­ном участ­ке волен им рас­по­ря­жать­ся как хочет и про­дать его кому хочет, но при одном усло­вии — про­да­жа капи­таль­но­го гара­жа про­ис­хо­дит вме­сте с земель­ным участ­ком и все­ми построй­ка­ми на нем (доро­го­ва­то полу­чит­ся!).

Полу­ча­ет­ся, смыс­ла част­но­му домо­вла­дель­цу реги­стри­ро­вать каж­дую построй­ку во дво­ре и нет, так как вме­сте с зем­лёй как при­да­ток будут про­да­ны и все построй­ки, неваж­но, при­ва­ти­зи­ро­ван­ные или нет.

Имущественный налог

В отли­чие от дру­гих объ­ек­тов недви­жи­мо­сти, налог на им-во физ­лиц (НИФЛ) за гараж взи­ма­ет­ся не с кадаст­ро­вой, а инвен­та­ри­за­ци­он­ной сто­и­мо­сти (ИС), кото­рая обыч­но мень­ше кадаст­ро­вой.

Поэто­му налог обыч­но полу­ча­ет­ся неболь­шим. Для рас­че­та ИС учи­ты­ва­ют­ся инфля­ция и сте­пень изно­са объ­ек­та.

Нало­го­вые став­ки диф­фе­рен­ци­ро­ва­ны, в зави­си­мо­сти от инвен­та­ри­за­ци­он­ной сто­и­мо­сти недви­жи­мо­сти (ст. 406 НК):

  • до 300 тыс. руб — став­ка до 0,1%;
  • от 300 до 500 тыс. руб — 0,1 — 0,3%;
  • свы­ше 500 тыс. руб. — 0,3 — 0,5%.

Что­бы рас­счи­тать налог, став­ку умно­жа­ют на инвен­та­ри­за­ци­он­ную сто­и­мость гара­жа. Напри­мер, гараж сто­ит 200 000 руб. НИФЛ соста­вит 0.3% х 200000 = 600 руб.

Земельный налог

Если гараж рас­по­ло­жен на соб­ствен­ном ЗУ, то добав­ля­ет­ся ещё налог на зем­лю, кото­рый для ИЖС состав­ля­ет обыч­но 1,5 %. Для гара­жа, постро­ен­но­го на даче или СНТ с кате­го­ри­ей зем­ли сель­хоз­на­зна­че­ния, нало­го­вая став­ка — 0,3% (ст. 394 НК РФ).

  • В ГСК чле­ны обыч­но пла­тят за арен­ду зем­ли, раз­де­ляя пла­ту на всех.
  • Если ГСК вла­де­ет зем­лей на пра­вах соб­ствен­но­сти, то чле­ны ГСК так­же могут быть доле­вы­ми соб­ствен­ни­ка­ми, и пла­тить земель­ный налог от кадаст­ро­вой сто­и­мо­сти ЗУ про­пор­ци­о­наль­но доле.
  • Раз­ме­ры ста­вок могут варьи­ро­вать­ся в раз­ных реги­о­нах, так как иму­ще­ствен­ный и земель­ный нало­ги — мест­ные.

Налог на доход с аренды гаража

Если гараж сда­ёт­ся хозя­и­ном в арен­ду, то добав­ля­ет­ся ещё и тре­тий налог — НДФЛ в раз­ме­ре 13% от дохо­да с арен­ды в год.

Кто освобождён от налога за гараж

Пол­ный спи­сок льгот­ни­ков ука­зан в ст. 407 НК РФ. В него вхо­дят инва­ли­ды, участ­ни­ки вой­ны, бое­вых дей­ствий, постра­дав­шие от ава­рии в Чер­но­бы­ле и др.

Дан­ные лица осво­бож­да­ют­ся от упла­ты иму­ще­ствен­но­го нало­га за один объ­ект каж­дой раз­но­вид­но­сти (жилой дом или часть дома, квар­ти­ра или ком­на­та, хозяй­ствен­ная построй­ка до 50 кв.

м, поме­ще­ние для твор­че­ства, гараж или маши­но­ме­сто).

Мно­гие (в том чис­ле и юри­сты) чита­ют закон непра­виль­но, отно­ся льго­ту все­го лишь к одно­му объ­ек­ту из спис­ка, когда ясно ска­за­но об осво­бож­де­нии “одно­го объ­ек­та каж­до­го вида”, то есть мож­но осво­бо­дить от нало­га сра­зу пять объ­ек­тов!

Должны ли платить за гараж пенсионеры?

Нет, не долж­ны! И здесь гадать нече­го, если толь­ко у пен­си­о­не­ра не два гара­жа.

Вся­кие стра­шил­ки типа того, что если пен­си­о­нер не будет пла­тить налог за гараж в ГСК, то ему при­дёт­ся пла­тить “за все осталь­ное” — ложь и след­ствие невер­но­го тол­ко­ва­ния зако­на.

Кро­ме гара­жа, пен­си­о­нер име­ет пол­ное пра­во не пла­тить иму­ще­ствен­ный налог за квар­ти­ру и дачу (дач­ный домик и одну хоз­по­строй­ку до 50 м).

Но налог или аренд­ную пла­ту за зем­лю под гара­жом он будет пла­тить все рав­но, хотя реги­о­наль­ные зако­ны могут уста­но­вить льго­ты для пен­си­о­не­ров и здесь.

Новость года: налог на воздух

Гара­жи счи­та­ют­ся источ­ни­ком загряз­не­ния сре­ды, так как на их тер­ри­то­рии повы­шен­ная кон­цен­тра­ция выхлоп­ных газов, скоп­ле­ние отхо­дов в виде масел, соляр­ки, дета­лей акку­му­ля­то­ров и пр.

Соглас­но, пись­му №  РН-04–03-27/2839 Роспри­род­над­зо­ра от 14 фев­ра­ля 2018 г., орга­ни­за­ции и ИП, име­ю­щие откры­тые сто­ян­ки и гара­жи, обя­за­ны ста­вить их на госу­дар­ствен­ный учет и пла­тить эко­ло­ги­че­ский сбор.

Это каса­ет­ся и гараж­но-стро­и­тель­ных коопе­ра­ти­вов, что может уве­ли­чить пла­ту за гараж. Даже если иму­ще­ствен­ный налог на гараж в гараж­ном коопе­ра­ти­ве для част­ных соб­ствен­ни­ков оста­нет­ся неиз­мен­ным, коопе­ра­тив может взвин­тить аренд­ную пла­ту или земель­ный налог за зем­лю.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nalogi/nalog-na-garaz.html

Налог на имущество физических лиц на гараж, землю под гаражом и машиноместо

Передача гаража в собственность с минимальной оплатой налогов

Последнее обновление 2019-01-10 в 10:32

Согласно гл.32 НК, под налог на имущество физ. лиц (НИФЛ) подпадают не только жилые дома и квартиры, но и другая недвижимость: садовые домики, хоз. постройки, гаражи и т.д. В статье подробно разберем, сколько составляет налог на гараж в собственности, кто его платит и что делать с землей под гаражом.

Налог на гараж и землю под гаражом

Сначала рассмотрим общие правила взимания НИФЛ. Плательщиками этого налога являются только собственники имущества (ст.400 НК). Право собственности должно быть соответствующим образом зарегистрировано в Росреестре. К самостоятельным объектам налогообложения, согласно пп.3 п.1 ст.401, относятся:

Об объектах вида «гараж» ФНС высказалась в письме от 12.03.2018 № БС-4-21/4567@. В сообщении говорится, что налоговая определяет вид объекта на основе сведений, которые ей предоставляет Росреестр. При этом фактическое использование помещения не учитывается.

Пример 1

У Виталия есть капитальный гараж в кооперативе. Имущество оформлено в собственность и зарегистрировано. Машины у Виталия нет, поэтому мужчина обустроил в боксе мастерскую.

В свободное от основной работы время Виталий делает деревянную мебель для семьи и знакомых. Т.к.

помещение в регистрационных документах оформлено как «гараж», собственник Виталий платит НИФЛ по ставке налога на гараж, которая действует в его городе.

Важно! Если гараж — не капитальный, построен без фундамента (металлическая ракушка), он не считается недвижимостью и не подлежит регистрации. Это значит, что и налог за такой объект платить не надо.

Земля, на которой построен гараж, — это отдельный объект налогообложения. На нее начисляется свой земельный налог, который установлен в гл.31 НК. Платят его собственники и владельцы (на праве пожизненного владения) участка. Право собственности также должно быть зарегистрировано.

Вывод!

За гараж и землю под ним нужно платить отдельные налоги, если у человека оформлено на эти объекты право собственности.

Налог на гараж и землю под гаражом для пенсионеров

НК РФ устанавливает для пенсионеров ряд льгот по уплате имущественных налогов. Причем, по НИФЛ и земельному налогу эти льготы не одинаковы. Разберем их по порядку.

По ст.407 НК пенсионеры и предпенсионеры (по состоянию на 31.12.2018) не платят НИФЛ на один гараж или одно машино-место. Таким образом, вопрос, нужно ли платить налог за гараж пенсионерам, решается в зависимости от того, сколько однородных объектов оформлено в собственность налогоплательщика.

Важно!

Если имущество используется в предпринимательской деятельности, льгота не применяется.

Пример 2

У Леонида Сергеевича в собственности два гаража. Как пенсионер, он вправе не платить за один из них. За второй гараж НИФЛ взимается в полном объеме, если в том муниципальном образовании, где расположена недвижимость, для пенсионеров нет дополнительных льгот.

По земельному налогу для пенсионеров применяется вычет. При расчете налоговой базы из кадастровой стоимости участка вычитают стоимость 600 кв. м. Льгота действует только на одни участок вне зависимости от его назначения.

Пример 3

У 65-летней Яны Леопольдовны зарегистрировано право собственности на земельный участок площадью 5 соток. На нем стоит капитальный гараж и жилой дом. Никакого другого имущества у пенсионерки нет. Яна Леопольдовна использует вычет по налогу на землю за участок и льготу по налогу на имущество за гараж и дом. Итого получается, что никаких налогов пенсионерке платить не нужно.

Надо ли платить налог за гараж в кооперативе зависит от того, на кого оформлена недвижимость. Если зарегистрированным собственником является физ. лицо, оно же и будет плательщиком НИФЛ. Когда человек не зарегистрировал право собственности в ЕГРН, налоги платит кооператив.

Пример 4

Денис Леонидович еще в 90-х приобрел гараж в кооперативе рядом с домом. Собственность он никак не регистрировал, из документов есть только членская книжка. Денис Леонидович ежегодно платит около 3 500 руб. взносов: на налоги, зарплату председателю и сторожу, на свет, уборку и другие расходы. В налоговую мужчина ничего не перечисляет, так собственность на него в ЕГРН не зарегистрирована.

Пример 5

Алла Сергеевна купила гараж в 2018 г. Все оформила по закону через Росреестр. Теперь ей принадлежит только сам бокс, а земля под ним находится в собственности кооператива. В 2019 г. Алла Сергеевна заплатит налог на гараж в гаражном кооперативе за прошлый год. Земельный налог платит сам кооператив за счет поступивших взносов.

Законодательство не устанавливает особых требований к месту расположения гаража. Если бокс или строение зарегистрировано, с собственника взимается НИФЛ.

Важно!

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-na-garazh-zemlyu-pod-garazhom-i-mashinomesto/

Как уплатить налог НДФЛ после продажи гаража

Передача гаража в собственность с минимальной оплатой налогов

Вы продали гараж, находящийся в вашей собственности. Нужно ли платить налог с дохода, полученного при продаже гаража? Предусмотрены ли какие-то льготы на уплату налога? Как задекларировать доход от продажи гаража и как уплатить налог? Ответы на эти вопросы вы найдете в статье.

Когда можно не платить налог при продаже гаража

В некоторых случаях доход от продажи гаража не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что после его продажи вы можете вообще налог не платить. Рассмотрим эти случаи подробнее.

Есть два срока нахождения гаража в собственности, при превышении которых вы можете не платить НДФЛ с дохода, полученного от его продажи. Эти сроки составляют три года и пять лет.

Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения гаража в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на гараж (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.

Минимальный срок владения гаражом – 3 года. Вы можете воспользоваться льготой по уплате налога на проданный гараж (вообще не платить налог) через три года владения им только в случаях, когда:

  • гараж вы получили в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • либо приобрели его до 01 января 2016 года.

Минимальный срок владения гаражом – 5 лет. Данный срок владения распространяется на всех граждан – собственников гаражей, кроме тех, на кого распространяется правило трех лет (см. предыдущий абзац).

Через указанный срок (пять лет) вы можете после продажи гаража не платить налог с полученного дохода в случае, если приобрели гараж после 01 января 2016 года.

Получается, что продать гараж без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.

Во всех остальных случаях продажи гаража вы не будете полностью освобождены от уплаты налога, но сможете получить такую льготу, как имущественный вычет. Подробнее об этом читайте в разделе ниже.

Как получить льготу по налогу

Если вы продали гараж, который находился в вашей собственности менее одного из минимальных сроков владения, указанных в предыдущем разделе (того срока, который подходит вам), то вы не будете полностью освобождены от уплаты НДФЛ. Но зато вы сможете при продаже гаража уменьшить полученный доход, выбрав один из двух вариантов уменьшения дохода.

Вы сможете:

  • либо уменьшить доход на сумму, равную стоимости гаража, но не более 250 000 рублей;
  • либо уменьшить доход на сумму фактических расходов при покупке данного гаража, но при условии, что расходы будут документально подтверждены.

Ключевой величиной является доход, полученный от продажи. Именно к доходу «привязывается» налог. При продаже недвижимого имущества, в частности гаража, есть особенности, связанные с определением суммы дохода. Рассмотрим правила определения дохода.

Доход от продажи гаража определяется в соответствии с договором купли-продажи, если:

  • гараж вами был куплен до 01 января 2016 года;
  • кадастровая стоимость гаража не определена по состоянию на 1 января того года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на гараж от вас на нового владельца.

Если же гараж приобретен вами после 01 января 2016 года, то доход от его продажи определяется следующим образом.

Кадастровая стоимость гаража на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на него от вас к покупателю, умножается на понижающий коэффициент 0,7.

Полученная величина, если она больше суммы дохода от продажи гаража по договору, учитывается при исчислении НДФЛ. Если полученная величина меньше дохода по договору, то для расчета НДФЛ используется договорная сумма дохода.

Налоговый кодекс РФ позволяет субъектам РФ уменьшать вплоть до нуля:

  • минимальный предельный срок владения гаражом (который по Налоговому кодексу составляет 5 лет);
  • размер понижающего коэффициента, на который умножается кадастровая стоимость гаража (величина понижающего коэффициента, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет 0,7).

Пример расчета налога с имущественным вычетом на гараж

Рассмотрим два примера расчета НДФЛ после продажи гаража.

Пример 1. Гражданин получил в подарок от своего отца гараж в 2017 году. Впоследствии в 2018 году он продал гараж по договору купли-продажи за 900 000 рублей.

В данном случае гражданин может применить имущественный вычет при расчете НДФЛ, который он должен уплатить.

Обращаем внимание на то, что гражданин после продажи гаража не может быть совсем освобожден от уплаты налога, так как с момента дарения ему гаража трех лет не прошло.

Кадастровая стоимость гаража на 01 января 2018 года составляет 1 100 000 рублей.

Если следовать правилам расчета имущественного вычета, то кадастровую стоимость гаража надо умножить на понижающий коэффициент 0.7, а затем сравнить полученную величину со стоимостью гаража по договору. После этого сравнения надо выбрать ту сумму, которая окажется больше. Именно она будет доходом от продажи и будет использоваться для расчета НДФЛ.

В нашем случае величина, полученная при умножении кадастровой стоимости на коэффициент 0.7 (расчетный доход), составляет 770 000 рублей. И эта величина меньше договорной стоимости гаража, составляющей 900 000 рублей. Поэтому при расчете НДФЛ надо использовать доход от продажи, указанный в договоре, то есть 900 000 рублей.

К сумме дохода по договору гражданин может применить имущественный вычет в сумме 250 000 рублей, то есть он может уменьшить доход по договору на указанную сумму. В этом случае сумма дохода от продажи гаража, облагаемая налогом, составит 900 000 – 250 000 = 650 000 рублей.

С указанной суммы гражданин должен будет уплатить НДФЛ (13 процентов), величина которого составит 650 000 х 0.13 = 84 500 рублей.

Пример 2. Если бы гражданин из примера 1 продал свой гараж не за 900 000 рублей, а за 500 000 рублей, то при той же кадастровой стоимости расчетный доход (770 000 рублей) превысил бы доход по договору. Поэтому при расчете НДФЛ использовался бы не доход по договору, а расчетный доход 770 000 рублей.

После применения имущественного вычета (250 000 рублей) сумма дохода, облагаемого налогом, составила бы 770 000 – 250 000 = 520 000 рублей.

Тогда величина НДФЛ составила бы 520 000 х 0.13 = 67 600 рублей.

Как подать декларацию

Если доход, полученный вами от продажи гаража, не освобожден полностью от налогообложения, то после продажи гаража и получения дохода от его продажи вы должны сделать две вещи.

Первое. Вы должны подать в налоговый орган налоговую декларацию 3-НДФЛ. Но если проданный гараж был приобретен вами после 01 января 2016 года, то вместе с декларацией вы должны представить Приложение к декларации 3-НДФЛ.

Декларацию вы должны представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором вами получен доход от продажи гаража.

Можно воспользоваться любым из перечисленных ниже способов представления декларации:

  • подача в налоговый орган лично или через вашего представителя;
  • направление по почте ценным или заказным письмом с описью вложения;
  • передача в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Второе. Вы должны перечислить налог. Исчисленный к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на проданный гараж вам необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором вы получили доход от продажи гаража.

Источник: https://lawrecom.ru/nalog-ndfl-posle-prodazhi-garazha/

Защита Законом