Можно ли перейти на УСН 6 % после регистрации ИП?

Регистрация ИП и подача заявления на УСН: в какой срок нужно сделать, образец

Можно ли перейти на УСН 6 % после регистрации ИП?

Индивидуальный предприниматель может выбрать одну из нескольких систем начисления налогов, которая будет максимально удобна для него. Одной из таковых является УСН. Это режим, когда ставка существенно снижается (до 5 % с доходов или до 15 % с разницы доходов и расходов), а подача отчетной документации упрощается. Для перехода нужно составить заявление на ИП на упрощенку.

Подача заявления ИП на УСН при регистрации

Регламент перехода на УСН указан в ст. 346.13 НК РФ. В соответствии с пунктами акта, каждый предприниматель может совершить переход на упрощенку, если он соответствует определенным условиям, и его деятельность не входит в число исключений.

Варианты УСН

Обратите внимание! При регистрации ИП может подать заявление вместе с документами для регистрации бизнеса. Также существует окно в 30 дней после постановки предпринимателя на учет, в течение которых он может подать прошение с выбором удобной системы налогообложения.

Важным условием при подаче заявки для перехода на УСН является выбор объекта налогообложения. Это могут быть «Доходы минус расходы» или только «Доходы». Определяется формат упрощенки самим предпринимателем в зависимости от получаемой выгоды.

Можно ли перейти на упрощенку после открытия ИП

Законодательство позволяет подавать заявление на переход на упрощенку в любой момент. Но одобрить ее смогут только в следующем отчетном году.

Заявление для ЕНВД для ИП — как встать на учет в налоговую

Если предприниматель уже начал свою деятельность, после чего решил сменить систему налогообложения, то он может подать заявку до декабря. В таком случае в следующем году он сможет работать по УСН.

Важно! Переход на упрощенку возможен только один раз в году следующем за отчетным. Даже если предприниматель решил сменить формат налогообложения в январе, то ему потребуется ожидать конца года, чтобы подать заявление, и прошение вступило в силу.

Заявление, подаваемое в ФНС, должно включать в себя сведения о доходах за последние девять месяцев или три квартала этого года. Также указывается другая информация, на основании которой сотрудники смогут проверить соответствие ИП условиям перехода.

Заявка на смену формы взимания налогов отправляется единожды. Если предприниматель сменил какие-то данные, то составлять второй запрос не потребуется. Повторное обращение необходимо только в том случае, когда были изменены условия работы.

Расчет УСН

Почему ИП стоит переходить на упрощенку:

  • упрощенная система документальной отчетности;
  • все виды налогов заменяются на одну выплату;
  • с ведением бухгалтерии справится один человек;
  • бухгалтерский ежегодный отчет заменяется на декларацию;
  • с полученного дохода не взимается НДФЛ.

Но у этой системы налогообложения есть свои минусы:

  • нельзя иметь или создавать филиалы;
  • необходимость соответствия условиям (если требования будут нарушены, например, доход за год превысит установленный лимит, то право на использование упрощенки будет утрачено);
  • ликвидация возможна только при составлении бухгалтерской отчетности;
  • база должна отражать все типы доходов, даже ошибочные;
  • законодательством установлен строгий список расходов, которые можно учитывать при использовании системы «Доходы минус расходы».

Отказ в прошении перехода на УСН можно получить только в двух случаях:

  • несоответствие условиям;
  • ошибка специалистов ФНС.

Чтобы ИП мог пользоваться УСН, он должен соответствовать следующим условиям:

  • доход предпринимательства не превышает 60 млн руб.* в год;
  • отсутствуют филиалы (их появление ведет к потере возможности пользования УСН);
  • остаточная стоимость не более 100 млн руб.;
  • доля других фирм 25 %;
  • за девять месяцев до подачи прошения о переходе на УСН доход не должен превышать 45 млн руб.;
  • число работников не более 100 человек.

Обратите внимание! Если во время использования УСН предприниматель перестал соответствовать условиям, то в квартал, когда это случилось, появится обязанность перехода на общую систему налогообложения. Это влечет за собой необходимость уплаты всех налогов в полном объеме.

Условия применения

Предприниматель должен оповестить налоговые органы о прекращении соответствия требованиям. Поэтому ИП обязан отправить уведомление в ФНС, в котором будет соответствующая информация. Сделать это необходимо в течение 15 дней после завершения отчетного периода.

Но не все ИП, которые подходят по требованиям, могут использовать упрощенку. УСН будет недоступна при ведении следующих видов деятельности:

  • переведенные на ЕСХН;
  • изготовление товаров, облагающихся акцизами;
  • ведение игорного бизнеса;
  • добыча или сбыт полезных ископаемых.

Выдвигаемые требования выполнимы для большинства малых и средних предпринимателей. Все, что потребуется для дальнейшей регистрации — подать соответствующее уведомление в органы налоговой службы.

Образец заполнения уведомления

Заявление на упрощенку для ИП составляется на специальном бланке. Необходимость использования формы 26.2-1 установлена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/829@.

Открыл ИП — что дальше после регистрации в налоговой

Уведомление — это рекомендованный документ. Налоговая служба не выдвигает особенных требований к его заполнению. Но есть определенные нюансы, которые должны быть учтены предпринимателем:

  • информация вписывается печатными буквами;
  • если имеется пустое поле, то в нем необходимо поставить прочерк;
  • ручка должна быть черного цвета.

Заявление должно составляться предпринимателем в двух экземплярах. Первый отправляется в налоговый орган, а второй должен остаться у заявителя. Оба экземпляра должны иметь отметку о принятии.

К сведению! В некоторых отделениях требуется не два, а три экземпляра. Чтобы узнать точное количество необходимых бумаг, следует позвонить или посетить ФНС. Также можно заранее сделать дополнительный экземпляр, если отсутствует время для получение необходимой информации.

Заявление на ИП на упрощенку составляется на одном листе. Чтобы заполнить его, необходимо ознакомиться с алгоритмом внесения информации.

Бланк уведомления выглядит следующим образом:

В первое поле необходимо вписать ИНН. Если требуется переход на УСН, то заполнять его не нужно, в поле ставится прочерк. Такое указание можно встретить в сноске № 1. После этого вписывается остальная информация:

  • код налоговой инспекции, куда подавались документы на регистрацию ИП;
  • имя предпринимателя без сокращений;
  • вариант УСН (1 — УСН «Доходы», 2 — УСН «Доходы минус расходы»);
  • признак налогоплательщика (1 — подача заявления вместе с прошением регистрации ИП, 2 — переход в следующие 30 дней и остальных случаях);
  • год подачи;
  • код даты перехода (2 — код перехода с даты регистрации).

Важно! Менять систему можно только раз в год. Это правило относится и к варианту УСН. Переход от «Доходов» к варианту «Доходы минус расходы» допускается только в новом году.

При подаче заявления о выборе, а не смене системы налогообложения не требуется заполнять блок доходов, полученных за последние девять месяцев. В соответствующих полях необходимо поставить прочерки.

Блок снизу слева позволяет определить, кем было подано заявление. Если самим предпринимателем, то ставится 1, а если представителем — 2. В таком случае к уведомлению должно прилагаться подтверждение наличия права на подачу заявления — доверенность, заверенная нотариально. Подать бумаги онлайн нельзя.

Далее потребуется заполнить ФИО лица, которое подавало документы. Сноска поясняет, что, если уведомление передается предпринимателем, то заполнение этих строк не потребуется. Обязательным оно будет только в том случае, если уведомление отправлялось представителем. Ниже требуется поставить подпись человека, передавшего документ, и дату подачи.

Ниже можно посмотреть заполненный образец:

Заполненный образец

В какой срок его нужно подать

Законодательством установлен срок в 30 дней после открытия, в течение которого заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения для ИП должно быть передано в орган ФНС. Если заявление ранее было подано не в то отделение, из-за чего прошение было отклонено, то при повторной подаче необходимо указать код налогоплательщика 2.

Декларация при УСН при закрытии ИП — как и в какие сроки подавать

Если же ИП уже был зарегистрирован и использовал другую систему налогообложения, после чего решил сменить ее, то это возможно только в новом году. Поэтому заявление с соответствующим прошением должно быть подано в налоговую до 31 декабря.

Важно! Отсутствие ограничения на время перехода действует на только что созданные предпринимательства.

Новоиспеченный предприниматель может передать бумаги для постановки на учет и перехода на УСН вместе или в течение следующего месяца после постановки на учет. Независимо от этого в регистрационной документации будет иметься отметка, которая говорит о том, что плательщик сразу применял упрощенку.

Если пропустить установленные первые 30 дней после регистрации ИП для перехода на УСН, то система начнет действовать только в новом году. До этого момента применяется стандартная схема взимания налогов.

Куда индивидуальный предприниматель должен подавать уведомление

Заявление на УСН при регистрации ИП должно подаваться в специальный регистрирующий орган. В Санкт-Петербурге процедура проводится исключительно через 15-ую ИФНС. Упрощенная система налогообложения позволит передавать данные и декларацию по месту прописки.

ФНС

Уведомление о применении УСН при регистрации ИП должно подаваться в налоговую инспекцию, которая действует на территории регистрации лица. Это правило указано в ст. 346.13 НК РФ.

Несмотря на действующее правило, гражданин может передать заявление на УСН для ИП в любое отделение налоговой инспекции. Полученная документация может быть переслана внутри органа в отделение ИФНС, которое должно заниматься вопросами относительно регистрации этого предпринимателя.

Обратите внимание! Для получения подтверждения факта постановки на учет необходимо подать в отделение УФНС заявление в свободной форме с соответствующей просьбой. В качестве ответа налоговая должна отправить письма по форме № 26.2-7.

ИП может самостоятельно проверить, одобрено ли его прошение на постановку на учет с использованием УСН. В ИФНС не принято передавать какие-либо уведомления по факту подтверждения постановки на учет. ИП должен сохранить свой экземпляр уведомления с просьбой на постановку на учет. Обязательным условием является наличие отметки ИФНС о принятии документа.

Каждый предприниматель может перейти на упрощенное налогообложение. Для этого потребуется подать заявление по установленной форме. Так как ФНС не оповещает при помощи уведомлений граждан о смене схемы для сбора налогов, ИП придется самому обращаться в налоговую для получения необходимой информации.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Источник: //samsebeip.ru/ip/nalogi/zaavlenie-na-usn-pri-registracii-ip.html

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Можно ли перейти на УСН 6 % после регистрации ИП?

Переход с УСН 6% на УСН 15% можно осуществить при соблюдении ряда условий. Рассмотрим их в этой статье, дадим возможность скачать бланк уведомления о переходе с одного объекта налогообложения УСН на другой, а также покажем образец заполнения.

Что такое УСН

Условия применения УСН

Как перейти на УСН

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Итоги

Что такое УСН

УСН — налоговый режим, который расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Она подразумевает особый порядок уплаты налогов и упрощенное ведение отчетности.

Очень многие предприятия и ИП предпочитают использовать именно данную систему, т.к. она является одной из самых экономных в части уплаты налогов и простой в учете, по мнению бухгалтеров, которые составляют отчетность и отвечают за отражение всех хозопераций в учете.

То есть упрощенка — это система уплаты налогов, которая имеет больше плюсов, чем минусов.

Ее преимуществами являются:

  • возможность выбора одного из существующих объектов — «доходы» (основная ставка налога — 6%) и «доходы минус расходы» (основная ставка 15%) (ст. 346.14 НК РФ);
  • освобождение (с некоторыми исключениями) от других разновидностей платежей в бюджет (НДС, прибыль, имущество, НДФЛ от предпринимательской деятельности);
  • упрощенная отчетность;
  • сдача декларации 1 раз в год.

Однозначно ответить на вопрос, какой из объектов налогообложения при УСН выгоднее невозможно. Организации и ИП сами должны решить, что именно использовать — в зависимости от вида их деятельности и получаемых доходов.

Однако если размер расходов равен 60% и более, есть основания использовать объект налогообложения со ставкой 15%. Какие расходы можно учитывать в издержках предприятия, отражено в ст. 346.16 НК РФ.

Обращаем ваше внимание на то, что совместно использовать оба объекта УСН недопустимо.

Условия применения УСН

Для того чтобы продолжить применять УСН в своей деятельности, налогоплательщику нужно соблюсти следующие условия:

  • Средняя численность работников — менее 100 человек.
  • Выручка — не более 150 000 000 руб.  

О лимитах доходов для применения УСН читайте в статье «Лимит доходов при применении УСН».

  • Остаточная стоимость ОС должна быть менее 150 000 000 руб.

Существует также ряд определенных условий (ст. 346.12 НК РФ), при которых УСН не может применяться. В частности, речь идет о некоторых видах деятельности, при которых работать на УСН запрещено. Кроме того, если у организации есть филиалы или доля других организаций в ее уставном капитале больше 25%, то применять упрощенку она не может.

Для того чтобы иметь возможность сменить объект налогообложения (перейти) с УСН 6% на УСН 15%, необходимо соблюдать общие условия, при которых можно применять УСН.  Каких либо дополнительных ограничений для плательщиков единого налога законодательство не предусматривает.

Как перейти на УСН

Плательщик может перейти на упрощенку 2 способами:

  1. Подав уведомление о переходе в ФНС совместно с документами, передаваемыми при регистрации в течение 30 дней с момента проведения госрегистрации (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
  2. Сменив одну систему начисления и уплаты налогов на другую — при этом можно перейти на УСН со следующего года, уведомив ФНС не позже 31 декабря.

О том, как сменить УСН на другой режим уплаты налогов, можно прочитать в рубрике «Переход с УСН на другой режим».

О том, нужно ли получать подтверждение о переходе на УСН, читайте в статье «Свидетельство об упрощенной системе налогообложения (УСН)».

Налоговым периодом для УСН считается год, в течение которого нет возможности сменить систему и объект налогообложения.

Для перехода с УСН 6% на УСН 15% нужно подать в ФНС уведомление о желании сменить объект налога до 31 декабря. При этом изменится он только со следующего года. Документ оформляется налогоплательщиком по форме 26.

2-6 (лучше в 2 экземплярах) и отправляется в ИФНС почтой или сдается лично. Кроме того, вы можете направить налоговым органам уведомление в электронной форме, например, по ТКС. Формат подачи уведомления в электронной форме утвержден ФНС России.

Получите бесплатный пробный доступ к системе КонсультантПлюс и ознакомтесь с данным форматом.

Вы можете посмотреть и скачать образец уведомления по ссылке ниже.

Скачать образец

Источник: //nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/poryadok_perehoda_s_usn_6_na_usn_15/

Переход на УСН в 2020 году условия и новые критерии

Можно ли перейти на УСН 6 % после регистрации ИП?

УСН уже много лет является самым популярным льготным налоговым режимом в России. По данным ФНС, упрощённую систему налогообложения выбрали больше трёх миллионов налогоплательщиков: 1,47 млн организаций и 1,58 млн индивидуальных предпринимателей.

Преимущества УСН

Самая главная льгота упрощённой системы налогообложения – это низкая налоговая ставка. Она зависит от выбранного объекта налогообложения:

  • 6% для УСН Доходы;
  • от 5% до 15% для УСН Доходы минус расходы.

Это существенно ниже ставок, действующих на общей системе налогообложения:

  • до 20% по налогу на прибыль для организаций или 13% НДФЛ для индивидуальных предпринимателей;
  • до 18% (а с 2019 года до 20%) по налогу на добавленную стоимость.

Кроме того, если выбран объект налогообложения «Доходы», то рассчитанный налог уменьшается на сумму уплаченных страховых взносов. Причём, ИП без работников могут учитывать всю сумму взносов за себя, а работодатели могут снижать налоговый платёж не более, чем на 50%.

Конкретные примеры того, как уменьшаются авансовые платежи по налогу и сам единый налог на УСН, вы можете найти здесь.

Особенности упрощённой системы налогообложения ещё и в том, что на ней сдаётся всего одна годовая декларация. А если выбран объект налогообложения «Доходы», то справится с учётом можно самостоятельно, без бухгалтера.

Естественно, что такие льготные условия государство предоставляет далеко не всем налогоплательщикам, а только тем, кого можно отнести к малому бизнесу. О том, какие условия установлены, чтобы осуществить переход на УСН в 2020 году, указано в статье НК РФ.

Кто может работать на упрощённой системе

Условия и новые критерии, позволяющие выбрать упрощённую систему налогообложения, устанавливаются ежегодно. Правда, последние пару лет в этом смысле установилась определённая стабильность, т.е. требования к плательщикам УСН кардинально не меняются.

Критерии, позволяющие применять упрощёнку, указаны в главе 26.2 Налогового кодекса:

  • средняя численность работников – не более 100 человек;
  • налогоплательщик не вправе заниматься некоторыми видами деятельности (например, банковской и страховой, ломбардами, добычей полезных ископаемых, кроме общераспространённых и др.);
  • годовой доход не должен превышать 150 млн рублей (несколько лет назад лимит составлял всего 60 млн рублей);
  • у организации нет филиалов;
  • доход, полученный действующим бизнесом за 9 месяцев текущего года при переходе с ОСНО на УСН с 2019 года, не может быть больше 112,5 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн рублей (до 2017 лимит был установлен на сумме в 100 млн рублей).

В отношении последнего условия ФНС недавно высказала неоднозначное мнение. Дело в том, что в подпункте 16 пункта 3 статьи 346.12 НК РФ лимит по остаточной стоимости ОС указан только для организаций. Соответственно, индивидуальные предприниматели этот лимит не соблюдали и осуществляли переход с ОСНО на УСН, даже имея основные средства на большую сумму.

Однако в письме от 19 октября 2018 г. № СД-3-3/7457@ ФНС отметила, что для возможности перейти с ОСНО на УСН лимит по основным средствам должны соблюдать не только организации, но и ИП. Причём, такой вывод налоговиков подкреплён судебными актами, в том числе, решениями Верховного суда.

Кроме того, Минфин предложил установить с 2020 года для плательщиков УСН новые лимиты по доходам и работникам. Однако тех, кто будут зарабатывать больше 150 млн рублей и нанимать больше 100 человек, обяжут платить налог по более высокой ставке: 8% на УСН Доходы и 20% на УСН Доходы минус расходы.

Но, конечно, большинство только что зарегистрированных ИП и ООО легко вписываются в установленные упрощёнке лимиты по доходам и численности работников. А значит, имеют право перейти на льготный режим и платить налоги по минимуму.

Когда можно перейти работать на упрощёнку

О том, что малый бизнес в России вправе работать на сниженных налоговых ставках, знают многие начинающие бизнесмены. И выбор льготной системы налогообложения часто происходит ещё до того, как в ИФНС подают документы на регистрацию бизнеса.

Если вы ещё не определились с системой налогообложения или сомневаетесь в своём выборе, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию.

Итак, если вы уже решили, что хотите работать на упрощённой системе, но ещё не представили документы на регистрацию ИП или ООО, то вместе с ними можете подать и заявление на УСН. И даже если регистрация в ИФНС уже произошла, но с этой даты прошло не более 30 дней, то вы ещё успеваете с переходом.

А как перейти на УСН, если вы не знали о такой возможности, поэтому оказались на общей системе налогообложения (ОСНО)? К сожалению, возможность перехода для уже действующего бизнеса предоставляется только раз в год.

Чтобы оформить переход с ОСНО на УСН, надо подать уведомление до 31 декабря. Тогда вы сможете применять упрощёнку с 1 января 2020 года. Но, конечно, при условии, что вы соблюдаете лимиты доходов, работников, основных средств и не нарушаете другие установленные требования.

И ещё один порядок перехода на упрощённый налоговый режим предусмотрен для плательщиков ЕНВД.

Если они в середине года прекращают вид деятельности, по которой платят налог с вменённого дохода, то вправе перейти на УСН по другому направлению бизнеса, не дожидаясь 1 января.

В этом случае заявление можно подать в течение 30 дней с момента снятия с учёта в качестве плательщика ЕНВД. Однако просто перейти с вменёнки на УСН по одному и тому же виду деятельности в середине года нельзя.

Для наглядности сроки перехода на УСН в разных ситуациях мы собрали в таблицу.

Категория налогоплательщикаСрок подачи уведомления
Только что зарегистрированные ИП и ООООдновременно при подаче документов на регистрацию бизнеса или в течение 30 дней после неё
Действующие ИП и ООО, работающие на других режимахНе позднее 31 декабря текущего годадля перехода на УСН с 1 января нового года
Плательщики ЕНВД, прекратившие вменённую деятельностьВ течение 30 дней с даты снятия с налогового учёта в качестве плательщиков ЕНВД

Как сообщить о переходе на упрощённый режим

Переход на УСН имеет уведомительный характер. Это означает, что если вы выполняете условия, перечисленные выше, то надо просто уведомить ИФНС о своём выборе упрощённого режима. Для этого в налоговую инспекцию, где ИП или ООО стоит на налоговом учёте, подаётся заявление по форме 26.2-1. Сроки подачи уведомления мы уже рассмотрели в таблице.

Бланк формы 26.2-1 утверждён ещё Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@, но продолжает действовать и сейчас. Заполнить заявление очень просто, а если вы оформляете документы на регистрацию ИП или ООО в нашем сервисе, то оно подготовится автоматически.

Советуем также ознакомиться с подробной инструкцией по заполнению заявления на упрощённый режим.

Налоговая инспекция не подтверждает документально переход на упрощённый режим. Обычно доказательством этого является штамп ИФНС на втором экземпляре уведомления. Но для большей уверенности можно запросить у налоговиков информационное письмо по форме 26.2-7. Этот документ подтверждает, что налогоплательщик действительно подавал уведомление о переходе и сдаёт декларации по УСН.

Источник: //www.regberry.ru/nalogooblozhenie/perehod-na-usn-v-2020-godu

Регистрация ИП на УСН

Можно ли перейти на УСН 6 % после регистрации ИП?

Любой бизнес-план индивидуального предпринимателя должен содержать информацию об оптимальной для него системе налогообложения, в противном случае коммерсанту придется столкнуться с урезанием выручки, а также необоснованными и немалыми расходы на оплату налогов. Последствиями неверно подобранной системы налогообложения обычно становится разорения и прекращение предпринимательской деятельности.

Прежде, чем рассматривать данный специальный режим налогообложения для граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, необходимо разобраться, в чем состоит суть УСН.

Упрощенная система налогообложения – это специальный режим, предусмотренный положениями Налогового кодекса Российской Федерации, подразумевающий собой уплату облегченного налога и предоставления определенных преференций. Обязательным условием применения этого режима является ведение учета.

Упрощенка подразумевает некоторые нюансы в отношении уплаты налоговых отчислений в государственный бюджет. Так, если Вы – предприниматель, находящийся на УСН, Вам необходимо уплачивать единый налог. В то же время Вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц, налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на имущество, земельного налога и т.д.

Упрощенка выгодна для мелкого и среднего бизнеса, так как:

  • её вправе применять и предприниматели, и юридические лица;
  • под действие упрощенки попадает гораздо больше видов деятельности;
  • заменяет известные общие налоги;
  • нужно сдавать меньше отчетности;
  • можно совмещать с иными налоговыми режимами;
  • в ведении бухгалтерского учета легко разобраться самому.

Как перейти на упрощенный налоговый режим?

Когда гражданин получает статус индивидуального предпринимателя, он автоматически переходит на основную систему налогообложения (ОСН), если не предпочтет иной налоговый режим.

Упрощённый режим не является обязательным и принудительным, его можно выбрать при подаче документов на создание ИП, не позднее 30 (тридцати) дней с даты регистрации либо по окончании календарного года.

К слову, рассчитывать на применение УСН Вы вправе лишь при условии внимательного и разборчивого заполнения заявления о переходе на данную систему налогообложения.

Как зарегистрировать ИП на упрощенном режиме?

Чтобы зарегистрировать ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) понадобится подготовить и подать в налоговую инспекцию следующие документы:

  • Заявление Р26001 о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
  • Квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей;

 Если Ваше решение применять УСН окончательно, то одновременно с документами на государственную регистрацию Вам стоит подать заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения по форме 26.

2-1, в том случае если Вы желаете подумать, у Вас есть 30 дней, чтобы документально подтвердить свои итоговые намерения.

Заявление о переходе на УСН в данном случае нужно предоставить налоговому инспектору в 2 (двух) экземплярах, чтобы у Вас остались подтверждения передачи в регистрирующую налоговую данной бумаги. Право применять упрощенку в данном случае у Вас возникнет сразу после внесения в реестр.

Форма заполняется в следующем порядке.

В заявлении заполняются все необходимые поля, в том числе ФИО индивидуального предпринимателя, код налогового органа, идентификационный налоговый номер, объект налогообложения, период с которого возникает право применять упрощенный режим.

В графах заявления не нужно вписывать сведения, не применяемые к Вашему виду деятельности. Заявление подписывается, ставится дата и печать предпринимателя (при наличии). Форму заявления не нужно прошивать.

Если намерения применять УСН у Вас возникли после регистрации ИП, то Вам необходимо не позднее 30 дней с даты получения статуса индивидуального предпринимателя и внесения сведения в ЕГРИП подать в налоговый орган заявление о переходе на УСН (в данном случае также, по аналогии, подавайте в 2 (двух) экземплярах).

Вместе с тем, среди календарного года сменить режим налогообложения на УСН не получится. Следующая возможность изменения вида налогообложения на упрощенный возможна лишь с 1 января наступившего календарного года.

Налоговая обязана поставить отметку и при наличии соответствующих требований предпринимателя предоставить ответную бумагу (по форме 26.2-2 либо 26.

2-3), подтверждающую статус ИП с правом применять упрощенный налоговый режим.

Каковы сроки уплаты налога УСН?

По аналогии с иными системами налогообложения существуют определенные сроки уплаты налогов и иных обязательных платежей на упрощенной системе.

Страховые взносы за ИП вносятся без новшеств – не позднее даты окончания календарного года. Налог при деятельности ИП оплачивается не позднее 25 числа трижды: в апреле, июле и октябре.

Также, необходимо оплатить налог по результатам годовой деятельности (за календарный год).

В чем преимущества упрощенки для ип?

Удобство данного режима состоит в том, что вместо известных общих налогов Вы обязаны платить лишь один. Еще одно преимущество – это оплата налога в государственный бюджет раз в квартал и сдача отчетности раз в год.

Сумму налога можно уменьшать на размер произведенных страховых взносов. В упрощенке можно разобраться самому, не прибегая к помощи бухгалтера. Есть два вида упрощенного налогового режима:

  • Доходы (ставка налога 1-6%). УСН-доходы выгодно применять в случае, если Ваши расходы составляют не меньше половины доходов или их затруднительно подтвердить в бумажном виде. Хорошо этот вид специального режима подходит для бухгалтерских и консалтинговых услуг, сдачи в наем недвижимости и движимого имущества
  • Доходы, уменьшенные на величину расходов (плавающая ставка налога 5-15% в зависимости от региона, ОКВЭД и размера дохода). УСН-доходы минус расходы подходит при большом количестве регулярных расходов, которые можно документально подтвердить перед налоговой инспекцией. Подходит, например, для торговли, животноводства, небольших магазинов. Основной риск для предпринимателя при применении данного режима заключается в непризнании налоговым органом расходов, обусловленных в налоговой декларации: в случае несогласия с формированием налоговой базы ИП грозит доначисление налога, а также пеня и штраф.

Законодательством предусмотрены случаи обязательной принудительного снятия права применять режим упрощенного налогообложения. Предприниматель лишается права применять УСН в следующих случаях:

  • Если не сообщил в письменной форме о своих намерениях;
  • Открыты филиалы и представительства;
  • Доля участия иной компании в юридическом лице более 25%;
  • Вашими ОКВЭДами будут деятельность ломбардов, страховых компаний, нотариусов и адвокатов, деятельность на рынке ценных бумаг;
  • Превышение максимально допустимого годового дохода (120 млн. руб.).

Можно ли совмещать упрощенный налоговый режим с иными системами налогообложения?

Упрощенная система налогообложения может применяться как самостоятельно, так и одновременно с иными налоговыми режимами.

Прежде всего, следует отметить, что, ни при каких обстоятельствах (формы или вида деятельности) УСН и ОСН в деятельности одного индивидуального предпринимателя не могут быть совмещены, поскольку взаимоисключают друг друга.

Упрощенная система и патентный режим (ПСН) допускаются к осуществлению одновременно, так как действие патента распространяется лишь на один вид коммерческой деятельности. Если коммерсант не нуждается в патенте на остальные виды и ему выгодно применение УСН в отношении иных заявленных ОКВЭД, он вправе совместить УСН и ПСН.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и УСН не взаимоисключают друг друга и могут быть совмещены также, как и с ПСН.

Совмещение Единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и УСН прямо запрещено нормами действующего законодательства.

В заключение следует отметить, что несложно и выгодно индивидуальному предпринимателю работать на упрощенной системе налогообложения, однако, если делать это без помощи бухгалтерского сопровождения, то возможны реальные риски начисления штрафов и пеней. Лучше вопрос подбора системы налогообложения и сопровождения деятельности коммерсанта доверить профессионалам.

Подготовить документы для регистрации ИП на УСН качественно и быстро можно с помощью специалистов компании «Юридическая Москва». Обратившись к нам за прохождением данной процедуры Вы можете быть уверены в качестве оказания услуг и в прозрачности цен.

Вы можете полностью доверить нам сопровождение процедуры регистрации ИП путем заказа данной услуги под ключ.

Источник: //ur-moscow.ru/articles/1-registratsiya-ip-na-usn/

Переход на УСН при регистрации ИП – сроки

Можно ли перейти на УСН 6 % после регистрации ИП?

Стоимость подачи заявления для перехода на УСН законодательно не установлена.

Обусловлено это тем, что при регистрации предприниматель платит госпошлину в 800 рублей. В эту сумму включены помимо прочего и расходы, касающиеся перехода на «упрощенку».

Что касается стоимости применения УСН, то таковая зависит от выбранного варианта. Допускает применение УСН 6% или УСН 15%.

Предпочтение разновидности УСН осуществляется на основании оценки рентабельности текущей или будущей деятельности.

Предпринимателям, работающим в сфере услуг, а также не несущих значительных расходов в процессе работы, более подходящим представляется применение УСН 6%.

Если ИП трудится в сфере торговли или работа связана с высокими затратами, то использовать лучше УСН 15%. В этой ситуации схема предполагает выбор налогооблагаемого объекта как «доходы минус расходы», налоговая ставка будет плавающей.

Когда предприниматель не может решить, какой вид УСН является более подходящим, можно использовать устоявшуюся формулу.

Так если в будущем планируется превышение расходов в количестве более 60% от доходов, то лучше выбирать УСН 15%. При отсутствии подобных расходов идеален УСН 6%.

Проще говоря, УСН 6% нужно выбирать, если на 100 рублей прибыли приходится 40 и более рублей расходов. Во всех прочих случаях нужно применять УСН 15%.

Переход на УСН после регистрации ИП

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения с другой применяемой системы детально регламентирован в ст.346.13 НК. Согласно положениям данной статьи любой предприниматель вправе перейти на УСН. Основным требованием является соответствие установленным критериям.

Оформить переход на УСН дозволяется только в строго определенный срок. Для действующих предпринимателей этот период длится с 1 октября по последний день ноября.

Если заявление подано с соблюдением всех норм и ИП полностью соответствует требованиям, то с нового календарного года он может использовать УСН.

Перед подачей заявки о переходе на упрощенку нужно определить объект налогообложения – все доходы или доходы минус расходы. Сделать это может сам налогоплательщик, руководствуясь большей выгодой для себя.

Заявление подается в ФНС по месту регистрации ИП с использованием установленной формы. В заявлении указываются доходы за три первых квартала отчетного года.

Также нужно указать среднесписочную численность работников, основные средства в денежном эквиваленте, материальные активы, объект налогообложения.

Важно! Переход на УСН можно осуществлять только раз в год. То есть если ИП  не успел подать заявление в положенный срок, то для смены режима ему понадобится ждать целый год.

Подавать заявление о переходе на упрощенку нужно только один раз. При изменении отдельных данных предпринимателя, например смене адреса регистрации ИП, переписывать документ не нужно.

Не требуется подача повторного заявления и при наступлении нового отчетного периода. Единожды поданное заявление позволяет применять УСН в течение всей деятельности ИП, если конечно условия работы не изменятся, и будут соответствовать нормам.

В каких случаях могут отказать

В некоторых случаях рассмотрение заявление о переходе на УСН может закончиться отказом. Откажут в применении упрощенного режима налогообложения если:

  • налогоплательщик не отвечает требованиям, указанным в ст.26 НК;
  • специалисты ФНС допустили ошибку и неверно удостоверили возможность применения УСН.

Иных оснований для отказа ИП в употреблении УСН не имеется. Если основанием для отказа послужили любые другие обстоятельства, то это не является правомерным.

Законодательно установлены критерии ИП для использования УСН:

 Размер доходов За три первых квартала отчетного года доход налогоплательщика не должен превышать сорока пяти миллионов рублей
 Число наемных работников Количество штатного персонала не должно быть больше ста человек

Внимание! Налогоплательщик может утратить право на употребление УСН. Это возможно в случаях, когда доходы ИП превысят установленный законодательно лимит.

На практике часто возникают обстоятельства, при которых налоговики отказываются принять заявление о переходе на УСН при регистрационной процедуре предпринимателя.

Мотивируется отказ тем, что налогоплательщику еще не присвоен номер госрегистрации и основной номер налогоплательщика. При этом якобы до окончания регистрации правоспособность ИП не наступила.

Однако в законе нет никаких ограничений по данному поводу. Подавать заявление о переходе на УСН разрешено сразу с пакетом документации на регистрацию. При рассмотрении подобных случаев в арбитражных судах, решение принимается практически всегда в пользу ИП.

Подавая заявление о переходе на УСН, налогоплательщик вправе составить данный документ в произвольной форме. Налоговые службы не вправе отказать в приеме такого заявления.

Однако чтобы избежать ненужных сложностей по причине недостатка данных или неверного толкования их лучше использовать утвержденный бланк заявления о переходе на упрощенный режим.

Обязанности ИП после регистрации описываются тут.

Куда платить госпошлину за регистрацию ИП, читайте на этой странице.

Источник: //finbox.ru/perehod-na-usn-pri-registracii-ip/

Юридическая консультация онлайн 9111.ru

Можно ли перейти на УСН 6 % после регистрации ИП?
2. Мой знакомы владеет ИП с налогообложения ем по системе УСН. Могу ли я на добровольной основе передать товар покупателю не по месту регистрации организации. При этом покупатель будет вносить деньги на счёт ИП, а не передавать мне в руки.

2.1.

Товар можно передать по договорённости в любом месте, а не только по месту регистрации ИП. ИП вправе осуществлять свою деятельность на всей территории РФ, как Вы пропишете в договоре с контрагентом, так и нужно действовать. Денежные средства на счет ИП – это законно, только уточните.

Не обязаны ли Вы пробить кассовый чек по такой операции.

Удачи!

3. Открыла ип в октябре 2019 подала вместе с регистрацией заявление на УСН и только сейчас узнала что у меня нет УСН. Но есть электронная расписка о принятии моего заявления с перечнем документов в котором указан заявление на УСН. Что делать подскажите?

3.1. Обратитесь в налоговую, пусть Вам разъяснят. Если это их ошибка, они Вас поставят на УСН и эта система будет применяться не со дня постановки, а со дня, когда Вас должны были поставить.

4. Помоги пожалуйста разобраться какие документы нужно оформить, что бы ничего не нарушить. У физ. лица в собственности земля. Назначение земли розничная торговля и деятельность рынков. На этой земле построил не капитальные павильоны (много) и сдает в аренду их как ИП (УСН 6% доходы) как торговые места. Нужно оформлять документы на регистрацию рынка и оформлять деятельность по управлению рынком или можно просто как ИП сдавать в аренду свою собственность?

4.1. Консультация предоставлена с учетом указанной информацией.

Розничная торговля в палатках и на рынках (ОКВЭД 52.62) относиться к тем видам деятельности, о началекоторых нужно уведомить Роспотребнадзор.

1. Нужно оформлять документы на регистрацию рынка?

Регистрацию/уведомление нужно делать лицу, который непосредственно будет осуществлять деятельность “Розничная торговля в палатках и на рынках”

Иными словами торговать.Собственник имущества или арендатор, в зависимости от того, кто будет осуществлять непосредственно он. 2.

Нужно оформлять деятельность по управлению рынком или можно просто как ИП сдавать в аренду свою собственность? Нет варианта управление рынком или передача в аренду.Розничную торговлю осуществляет либо собственник, либо арендатор.

На практике это вариант 2.

Вариант 2 стоит проверить на требования к системе налогообложения.

5. ИП на ЕНВД. Открывает новый вид деятельности, который не подпадает под ЕНВД. Можно ли с момента регистрации нового ОКВЭД перейти на УСН, или только ОДНО?

5.1. на УСН вы сможете перейти только с нового года, если ранее при регистрации ИП не подавали заявление на УСН. Новый ОКВЭД не дает такого права.

6. Я бы хотел попросить у Вас помощи при регистрации ИП и подачи документа в налоговую о выборе УСН. Проверьте, пожалуйста, правильность заполнения документов и ответьте на пару вопросов. Спасибо!

(скажите, где с вами можно связаться и цену)

6.1. Никита. Вы можете обращаться непосредственно к юристам в сообщениях. Могу Вас проконсультировать, жду Ваши вопросы.

7. Я бы хотел попросить у Вас помощи при регистрации ИП и подачи документа в налоговую о выборе УСН. Проверьте, пожалуйста, правильность заполнения документов и ответьте на пару вопросов.
Спасибо!

7.1. Могу Вас проконсультировать по вопросам регистрации ИП. Опишите свою ситуацию и интересующие Вас вопросы. Заявление здесь не вижу.

8. Подали документы в налоговую для регистрации ИП, вместе с документами отдали уведомление о переходе на УСН, в данном уведомлении допустили ошибку и вместо налогообложения 15%, выбрали 6%. Можно ли заново подать уведомление, с момента регистрации и дня не прошло, точнее еще даже не получили свидетельство.

8.1. Учитывая, что предусмотренный законом – статьей 346.13. Налогового кодекса срок подачи уведомления не истек, вам необходимо сделать следующее:- подать в налоговый орган новое уведомление о переходе на УСН по форме N 26.

2-1 “Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения”, утвержденной приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г.

N ММ-7-3/829@ “Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения”, указав в нем иной объект налогообложения и приложив письмо о том, что ранее поданное уведомление аннулируется.

П. 2. ст. 346.

13 – Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

9. У меня открыто ИП КФХ с июля 2017 года по упрощенной системе налогообложения, задолженности у меня нет, но не могу понять почему, ни разу ещё не платил пенсионное и мёд, страхование, под скажите почему нет задолженности? Или она появится когда год пройдёт с момента регистрации?

9.1. Здравствуйте, у меня открыто ИП КФХ с июля 2017 года по упрощенной системе налогообложения, задолженности у меня нет Вы должны были уплатить страховые взносы в начале 2018 года, поэтому идите в ИФНС и узнавайте, а также получите пароль от “ЛИЧНОГО кабинета” тогда будете получать всю информацию онлайн.

10. Зарегистрировалась в качестве ИП в 2014 г., деятельность не вела. Подала нулевые отчеты УСН в январе этого года и закрыла ИП. Недавно мне сообщили в налоговой, что в момент регистрации ИП заявление на УСН не подавали и нулевые отчеты УСН я подала бессмысленно. Что теперь делать? Подавать нулевые декларации ОСНО (НДС) за каждый квартал с 2014 г. по 2018 г. ? Штраф какой будет? Примут у меня эти декларации, если не стою на учете в качестве ИП?

10.1. прекращение физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не является обстоятельством, которое влечет прекращение возникшей от осуществления такой деятельности обязанности по уплате налога.

Полагаем, что в случае прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя у физического лица сохраняется обязанность представления налоговых деклараций и уплаты налогов за тот период, в котором он осуществлял свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН хочу отметить, что подавать нужно за три предыдущих года. То есть 2015,2016,2017 годаштраф:за каждую декларацию 1000 рублей.

Но зачастую налоговые прощают за нулевые декларации.

11. Я зарегистрировала ИП 25 ноября 2017 года, оформила УСН, оборота не было, получила письмо из налоговой, что я должна заплатить налогов на сумму 2982,57 рублей (п.1 статья 45 часть 1 НК РФ). Вопрос: 1. Я действительно должна заплатить этот налог? 2. Если я должна заплатить этот налог, то может быть он считается соразмерно времени регистрации, а не просто размером квартала?

Спасибо.

11.1. Алла. Данная статья гласит: Налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах.

Обязанность по уплате налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков исполняется ответственным участником этой группы, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Данное уведомление скорее всего пришло из-за того, что в январе 2018 года вы не подали нулевую декларацию за 2017 год, поэтому налоговая посчитала вам к уплате сумму 2982,57 рублей. В вашей ситуации советую с этим письмом идти в налоговую и разбираться в отделе камеральных проверок. Спасибо, что обратились к нам на сайт.

Источник: //www.9111.ru/%D1%83%D1%81%D0%BD/%D1%80%D0%B5%D0%B3%D0%B8%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F_%D0%B8%D0%BF_%D1%83%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%89%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0_%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F/

Защита Законом